ПРИМЕРНЫЙ ПОРЯДОК проведения трастовых операций с приватизационными чеками Российской Федерации в банке *

ПРИМЕРНЫЙ ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ТРАСТОВЫХ ОПЕРАЦИЙ С ПРИВАТИЗАЦИОННЫМИ ЧЕКАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В БАНКЕ (С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ БАНКОВСКОГО РАБОТНИКА) Выполнение трастовых операций с ваучерами можно разбить на три основных этапа: 1. Заключение трастового контракта (далее - контракта) 1.1. Управление ценных бумаг банка (УЦБ) в лице сотрудника, уполномоченного на ведение трастовых операций, заключает контракт с клиентом в трех экземплярах (форма контракта с приложениями прилагается): - клиент подписывает контракт со своей стороны; - со стороны банка контракт и расписку о внесении траст-вклада клиентом подписывает начальник Управления ценных бумаг. 1.2. Сотрудник УЦБ оформляет контракт и направляет его на регистрацию в бухгалтерию (3 экз. контракта, 2 экз. расписки с подписью начальника УЦБ, 1 экз. расписки без подписи начальника УЦБ - для кассы). Бухгалтерия 1 экз. контракта и 1 экз. расписки (с подписью начальника УЦБ) архивирует, а 2 экз. контракта и 1 экз. расписки (с подписью начальника УЦБ) передает УЦБ. Бухгалтерия на основании контракта и расписки выписывает приходный кассовый ордер на сумму наличного вклада и комиссии (если комиссия уплачивается на момент внесения вклада) и передает его в кассу вместе с распиской (без печати и подписи начальника УЦБ). На расписке ставится виза ответственного сотрудника бухгалтерии, который выписывает приходный кассовый ордер. 1.3. В назначенное УЦБ время (но не позже чем через три рабочих дня после подписания контракта) клиент вносит в кассу траст-вклад по контракту и уплачивает комиссионное вознаграждение (по желанию клиента). Касса выдает клиенту квитанцию к приходному кассовому ордеру на сумму наличного вклада и комиссии и расписку (с подписью кассира и визой ответственного сотрудника бухгалтерии, который выписывает приходный кассовый ордер) о внесении вклада в одном экземпляре. Приходный кассовый ордер касса передает в сектор учета операций с ценными бумагами бухгалтерии. 1.4. УЦБ получает от клиента 1 экземпляр расписки и копию квитанции к приходному кассовому ордеру о внесении вклада и уплаты комиссии (если комиссия уплачена). УЦБ выдает клиенту 1 экземпляр оформленного контракта и расписку с подписью начальника УЦБ. 1.5. Сектор учета ценных бумаг бухгалтерии, на основании внесенного вклада по приходному кассовому ордеру и расписки, открывает по контракту внебалансовый счет 9998 "Облигации на хранении" на сумму внесенных приватизационных чеков (ваучеров) по номинальной стоимости, а сумму внесенных наличных средств отражает по счету 904 (на субсчете УЦБ). В случае уплаты клиентом комиссии в кредит 960 счета относится сумма комиссии по субсчету "Комиссии по трастовым контрактам". При этом в бухгалтерии делаются проводки: Дебет 031 Кредит 904 на сумму вносимых наличных средств по вкладу; Дебет 031 Кредит 904 на сумму уплаченной комиссии (без НДС); Приход 9998 _______________ на сумму внесенных ваучеров по номинальной стоимости, с открытием субсчета на каждый контракт. При открытии счетов для учета траст-вклада клиента бухгалтерия информирует об этом УЦБ. 2. Выполнение трастового контракта 2.1. Приобретение ваучеров для клиента. 2.1.1. На основании информации по сводной ведомости о наличии ваучеров в банке и их курсовой стоимости УЦБ направляет в бухгалтерию (сектор учета операций с ЦБ) служебную записку об отражении в бухучете операции по приобретению ваучеров для клиента за его наличный вклад (Форма 2). При этом в бухгалтерии выписывают мемориальный ордер на осуществление нижеуказанных проводок: Дебет 904 на сумму наличных средств по траст-вкладу, направляемых на приобретение ваучеров для клиента; Кредит 191 на сумму купленных для клиента ваучеров по курсовой стоимости; Кредит 960 на сумму остатка наличных средств по наличному вкладу клиента после покупки ваучеров; Приход 9998 _______________ на сумму приобретенных ваучеров для клиента по номинальной стоимости в соответствии с указанными в служебной записке УЦБ номером контракта; Расход 9986_________________ на сумму приобретенных ваучеров для клиента по номинальной стоимости. 2.2. Приобретение акций предприятий (или иного документа, удостоверяющего право собственности на акции) за ваучеры для клиента. 2.2.1. Управление ценных бумаг, в лице начальника Управления, заключает с Фондом имущества соглашение на приобретение акций предприятий за ваучеры (Форма 3). 2.2.2. УЦБ информирует служебной запиской бухгалтерию о проведении операции (Форма 4), на основании акта (Форма 5) бухгалтерия передает УЦБ ваучеры. 2.2.3. В назначенный срок УЦБ передает представителю Фонда имущества (действует по доверенности) по акту (Форма 6) ваучеры и принимает акции. В этот же день УЦБ сдает акции в кассу по акту (Форма 7). 2.2.4. УЦБ по завершении операции направляет в бухгалтерию служебную записку (приложение 6), на основании которой делаются соответствующие записи в бухгалтерском учете: Расход по счету 9998 ____________ на сумму переданных ваучеров (на момент совершения операции субсчет закрывается); Приход по счету 9987 ____________ на сумму приобретенных акций с указанием субсчета в соответствии с контрактом. 3. Передача акций клиенту 3.1. Управление ценных бумаг информирует клиента о выполнении контракта заказным письмом за его счет (Форма 9). 3.2. УЦБ информирует бухгалтерию (сектор учета ЦБ) служебной запиской о визите клиента для уплаты комиссионного вознаграждения. Сектор учета ЦБ выписывает приходный кассовый ордер и передает его в кассу. 3.3. Клиент уплачивает в кассу комиссию и получает квитанцию к приходному кассовому ордеру. Бухгалтерия в течение 1 рабочего дня информирует УЦБ об уплате клиентом комиссии (Форма 10). 3.4. УЦБ, убедившись в уплате клиентом комиссии, по служебной записке (Форма 11) принимает у бухгалтерии акции со счета клиента. Акции передаются в УЦБ по акту (Форма 12). 3.5. Клиент передает УЦБ квитанцию к приходному кассовому ордеру об уплате комиссии. УЦБ передает клиенту пакет акций и оформляет с ним акт о выполнении трастового контракта в 3-х экземплярах. 1 экземпляр передается клиенту, 1 экземпляр - в бухгалтерию, 1 экземпляр - в УЦБ. 3.6. УЦБ служебной запиской информирует бухгалтерию (сектор учета ценных бумаг) о выполнении контракта. Бухгалтерия на основании служебной записки и акта о выполнении контракта делает следующие проводки: Дебет 031 Кредит 960 на сумму уплаченной клиентом комиссии; Расход 9987 на сумму переданных клиенту акций.

Представленные на сайте формы и тексты договоров - всего лишь образцы и их можно использовать, дорабатывая для каждого конкретного случая.

Уважаемые посетители! Группа юридических компаний «Лекс» специализируется в договорном законодательстве и предлагает Вам свои услуги по разработке договора. Юридическую услугу по составлению договора Вы можете заказать одним из следующих способов:

• направив электронное письмо на адрес: отправить сообщение
  - либо направив запрос с данной страницы, заполнив нижеприведенную форму "Оперативная связь".

Оперативная связь со специалистами

Пожалуйста, заполните все поля формы:
Ф.И.О.
Телефон
e-mail
Задание юристу: стороны договора, предмет договора (купли продажи, займа, поставки, аренды и др.), сроки действия договора, существенные условия для заказчика, порядок и сроки оплаты
Защита от спама

Образцы договоров